El SGAS comprende la política ambiental y social de la institución financiera y las funciones y responsabilidades asignadas a su personal.
Se aplica mediante una serie de procedimientos para:
- analizar las transacciones;
- clasificar las transacciones en función de su riesgo ambiental y social;
- aplicar la debida diligencia ambiental y social;
- tomar decisiones;
- hacer un seguimiento del desempeño ambiental y social del cliente/destinatario de inversiones;
- gestionar el incumplimiento por parte del cliente/destinatario de inversiones de las normas ambientales y sociales de la institución financiera.
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| Components of an ESMS | Componentes de un SGAS |
| Policy | Política |
| Financial institution’s environmental and social commitment and standards | Compromiso y normas en materia ambiental y social de la institución financiera |
| E&S Capacity | Capacidad ambiental y social |
| Roles and responsibilities | Funciones y responsabilidades |
| Training | Capacitación |
| Procedures | Procedimientos |
| Evaluating E&S Risk | Evaluación del riesgo ambiental y social |
| Transaction screening | Análisis de la transacción |
| Risk categorization | Clasificación del riesgo |
| E&S due diligence | Debida diligencia ambiental y social |
| Condition of financing | Condición del financiamiento |
| Monitoring E&S Risk | Seguimiento del riesgo ambiental y social |
| Reviewing client/investee E&S performance | Examen del desempeño ambiental y social del cliente/destinatario de inversiones |
| Managing non-compliance | Gestión del incumplimiento |
| Reporting | Presentación de informes |
| E&S performance of financial institution and clients/investees | Desempeño de la institución financiera y los clientes/destinatarios de inversiones en materia ambiental y social |
Los procedimientos descritos en el SGAS se deben aplicar a cada transacción como parte del marco de gestión del riesgo general de una institución financiera. Para cada transacción, esto también requiere que una institución financiera documente formalmente su examen ambiental y social como parte de su proceso de mantenimiento de registros, tenga en cuenta las observaciones sobre cuestiones ambientales y sociales durante el proceso de toma de decisiones e incorpore requisitos en materia ambiental y social, como un plan de medidas correctivas, o cláusulas de los convenios legales con clientes/destinatarios de inversiones.
Con el fin de asegurar la aplicación eficaz del SGAS a todas las operaciones, la institución financiera debe asignar los recursos necesarios para comunicación y capacitación interna.
Como parte de su compromiso de adoptar buenas prácticas empresariales, una institución financiera puede presentar informes periódicos acerca del desempeño ambiental y social de las transacciones y las medidas adoptadas para reducir la exposición general al riesgo ambiental y social.
