Una institución financiera puede gestionar su exposición a riesgos ambientales y sociales mediante el desarrollo de procedimientos, instrumentos de evaluación del riesgo ambiental y social y el fortalecimiento de la capacidad interna para determinar y gestionar estos riesgos (un Sistema de Gestión Ambiental y Social o SGAS). Los procedimientos y procesos ambientales y sociales forman una parte integral del proceso operativo de una institución financiera.
Estos conllevan normalmente la integración de la evaluación del riesgo ambiental y social en el proceso general de gestión del crédito y el riesgo de la institución financiera. Para ello, estos procedimientos se aplican a lo largo del proceso de evaluación inicial y seguimiento de la transacción, con el fin de entender los riesgos ambientales y sociales asociados con ella antes de que cobren importancia o produzcan un resultado adverso.
Una institución financiera puede aplicar un SGAS para abordar sistemáticamente los riesgos ambientales y sociales de las transacciones financieras. Un SGAS permite describir el proceso mediante el que se consideran los riesgos ambientales y sociales en cada fase de la evaluación inicial y el seguimiento de la transacción, e integra de manera eficaz la gestión del riesgo ambiental y social al marco existente de gestión del riesgo de la institución financiera.
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| Managing E&S Risk in Transaction Cycle | Gestión del riesgo ambiental y social en el ciclo de la transacción |
| Proposed transaction | Transacción propuesta |
| Transaction screening | Análisis de la transacción |
| Decision to appraise | Decisión de evaluar inicialmente |
| Yes | Sí |
| No | No |
| Reject | Rechazada |
| Appraisal | Evaluación inicial |
| E&S risk categorization | Clasificación del riesgo ambiental y social |
| E&S due diligence | Debida diligencia ambiental y social |
| Desktop review | Examen documental |
| Site visit | Visita al emplazamiento |
| Decision to finance | Decisión de financiar |
| No | Non |
| Yes | Sí |
| E&S corrective action plan, as necessary | Plan de medidas ambientales y sociales correctivas, si fuera necesario |
| E&S covenants in legal agreement | Disposiciones ambientales y sociales en el acuerdo legal |
| E&S compliance monitoring | Seguimiento del cumplimiento en materia ambiental y social |
En el caso de la mayoría de las transacciones con un riesgo ambiental y social bajo, el nivel de evaluación exigido a una institución financiera será también bajo, mientras que las transacciones con mayor riesgo exigen una evaluación más exhaustiva en función de estrictos requisitos ambientales y sociales. Como parte de su SGAS, una institución financiera puede clasificar el riesgo ambiental y social de las transacciones como bajo, medio o alto.
Un SGAS ayuda a una institución financiera a:
- determinar el riesgo ambiental y social asociado con los clientes/destinatarios de inversiones y entender el posible impacto sobre su cartera;
- evaluar y gestionar sistemáticamente los riesgos ambientales y sociales en forma sistemática;
- adoptar las medidas necesarias dentro de su sistema de gestión del riesgo, entre ellas la documentación y el mantenimiento de registros;
- seguir el cumplimiento por parte del cliente/destinatario de inversiones de los reglamentos nacionales y las mejores prácticas y normas internacionales en materia ambiental y social;
- exigir a los clientes/destinatarios de inversiones que apliquen medidas de mitigación para el riesgo ambiental y social detectado;
- encontrar oportunidades comerciales relacionadas con aspectos ambientales y sociales;
- desarrollar una buena reputación entre los clientes/destinatarios de inversiones, inversionistas y otras partes pertinentes en el mercado financiero.
