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企业融资交易进行环境和社会尽职调查的程序和工具在金融机构的环境和社会管理系统中明确规定,应包括以下步骤,作为文件审查实地考察的一部分:

  • 对照金融机构的排除活动清单筛选客户/被投资者的活动;
  • 审核行业和通常与此类运营活动相关的环境和社会问题
  • 审核适用于客户/被投资者运营的国家环境和社会法规
  • 审核客户/被投资者在环境和社会问题上的过往记录,是否不符合国家法规或存在负面报道;
  • 对照有关环境和社会问题的国际标准或行业最佳惯例来审核客户/被投资者的绩效;
  • 审核客户/被投资者对与运营活动相关的潜在环境和社会问题采取的缓解行动。

金融机构应对尽职调查的所有结果记录备案;在进行一项交易前的决策过程中加以考虑。如果确定存在环境和社会问题,应通过纠正行动加以缓解,金融机构可在与客户/被投资者的法律协议中明确规定,并监督进展直到完成。

对于已经分类为高风险的交易,金融机构可能要求聘请外部专家/顾问来进行环境和社会尽职调查。为有效地进行调查,金融机构就客户/被投资者必须符合的环境和社会要求与外部专家/顾问沟通至关重要。


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